Motor op de zaak: alles wat je moet weten over belasting, bijtelling en kilometerregistratie

Veel ondernemers en zzp’ers stellen zichzelf vroeg of laat de vraag: kan ik een motor op de zaak zetten? Of nog beter: is dat fiscaal aantrekkelijk? Het korte antwoord: ja, het kan, en het biedt voordelen. Maar er zitten ook haken en ogen aan. In dit artikel leggen we je alles uit over de motor op de zaak, zodat jij een weloverwogen keuze kunt maken.

Waarom kiezen voor een motor op de zaak?

Een motor is niet alleen snel, wendbaar en zuinig, maar ook een stuk voordeliger in de aanschaf dan een auto. Zeker voor ondernemers die veel onderweg zijn in drukke regio’s of regelmatig kortere zakelijke ritten maken, is een motor een slimme keuze.

Daarnaast zijn er fiscale voordelen als je een motor zakelijk rijdt. Denk aan investeringsaftrek, btw-teruggave en zakelijke aftrek van kosten. Maar deze voordelen gelden alleen als je voldoet aan de regels van de Belastingdienst voor een motor op de zaak.

Wanneer mag je een motor op de zaak zetten?

Je mag een motor kopen op de zaak als je deze voor minimaal 10% zakelijk gebruikt. Dat betekent dat minstens 1 op de 10 kilometers die je rijdt, voor je onderneming moet zijn. Voorbeelden: klanten bezoeken, ritten naar leveranciers of woon-werkverkeer (als je thuis en kantoor niet dezelfde plek zijn).

Gebruik je de motor voor meer dan 90% zakelijk? Dan valt hij volledig onder de bedrijfsactiva. Zit je tussen de 10% en 90% zakelijk gebruik? Dan moet je een deel van de kosten privé toerekenen. In alle gevallen geldt: houd altijd een motor van de zaak kilometerregistratie bij.

Fiscale voordelen van een motor zakelijk rijden

1. Btw terugvragen

Als je btw-plichtig bent, mag je de btw op de aanschaf en alle zakelijke kosten (onderhoud, brandstof, motorkleding) terugvragen naar rato van zakelijk gebruik.

2. Investeringsaftrek (KIA)

Koop je een motor boven een bepaald bedrag? Dan kun je mogelijk gebruikmaken van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek. Dat levert je een extra aftrekpost op bij de winstbelasting.

3. Aftrekbare kosten

Onderhoud, verzekering, motorkleding (met CE-keurmerk), brandstof en afschrijving mag je deels of volledig aftrekken van de winst, afhankelijk van hoeveel je de motor zakelijk rijdt.

4. Bijtelling motor van de zaak

Gebruik je de motor minder dan 500 km per jaar privé? Dan hoef je géén motor bijtelling te betalen. Rijd je meer dan 500 km privé, dan rekent de Belastingdienst een bijtelling op basis van het werkelijke voordeel van privégebruik. Dat werkt dus anders dan bij een auto van de zaak, waar standaard een forfaitair percentage (bijvoorbeeld 22%) geldt.

Let op: er zijn ook nadelen

Hoewel de voordelen aantrekkelijk zijn, moet je ook rekening houden met een paar aandachtspunten:

• Bijtelling motor van de zaak: Rijd je meer dan 500 km privé, dan moet je bijtelling betalen. De hoogte hiervan is afhankelijk van het daadwerkelijke privégebruik.

• Geen standaardregeling: Voor motoren geldt geen vaste 22%-regeling zoals bij auto’s. De Belastingdienst kijkt bij een motor op de zaak altijd naar het werkelijke privévoordeel.

• Zakelijk verantwoord: Een dure motor kopen op de zaak terwijl je nauwelijks zakelijke kilometers maakt, kan discussie opleveren met de Belastingdienst.

Motor op de zaak in de praktijk

Bij Motorpulse zien we steeds vaker ondernemers die een motor zakelijk rijden. Denk aan:

• ZZP’ers die klanten bezoeken binnen de regio

• Monteurs of adviseurs die sneller door het verkeer willen

• Creatieve professionals die hun motor ook inzetten als branding-tool

Wij helpen niet alleen met onderhoud en service, maar denken ook mee over de praktische kant: welke motor past bij jouw zakelijke gebruik, wat zijn de onderhoudskosten op jaarbasis, en hoe zit het met slijtage en verzekering?

Motor op de zaak: ja of nee?

Twijfel je nog? Dan is dit ons advies:

• Rijd je regelmatig zakelijk en zoek je een efficiënte en voordelige manier van vervoer? Dan is een motor op de zaak zeker het overwegen waard.

• Laat je goed informeren door een boekhouder over de fiscale kant en de regels van de motor op de zaak belastingdienst.

• Zorg voor een heldere en sluitende motor van de zaak kilometerregistratie om problemen te voorkomen.

Motorpulse – de hartslag van je motor

Wij staan niet alleen klaar voor onderhoud en service, maar helpen je ook met eerlijk advies over motor zakelijk rijden. Neem contact op of kom langs in Doetinchem voor een goed gesprek, mét koffie.